Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лизинг или аренда: что выгоднее?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Отличия Отличия между лизингом и арендой представлены в таблице: Признак Лизинг Аренда Предмет соглашения Автотранспортное средство, являющееся предметом договора лизинга приобретается лизинговой компанией, а выбирается лизингополучателем самостоятельно В аренду передается автотранспорт, который уже имеется во владении арендодателя.
Если вы платите авансом, то признавайте расходы на последнее число каждого месяца. А платежи по факту учитывайте в день перечисления.
Чем отличается аренда от лизинга в практическом применении:
- договор аренды проще заключать;
- имущество при аренде не выкупается арендатором;
- договор заключается на имущество, которое уже принадлежит арендодателю, а не приобретается по указанию будущего арендатора.
Содержание:
Минусы лизинга в сравнении с арендой
Экономическая сущность лизинга в течение длительного времени остается спорной. Одни рассматривают лизинг как своеобразный способ кредитования предпринимательской деятельности, другие полностью отождествляют его с долгосрочной арендой или с одной из его форм, третьи считают лизинг завуалированным способом купли-продажи средств производства или права пользования чужим имуществом.
Но при этом расходы на приобретение данной вещи, так же, как и при аренде, оказываются «растянуты» во времени, поскольку лизингополучатель получает лишь право пользования купленной вещью, уплачивая за это периодические платежи. Другими словами, по договору лизинга в аренду передается имущество, специально купленное лизингодателем для лизингополучателя. Тогда как при обычной аренде сдается то имущество, которое было куплено арендодателем по своей инициативе (и, возможно, даже без цели сдавать его в аренду).
Нередко начинающие и развивающиеся компании не имеют достаточно средств на покупку собственной недвижимости и техники. Единственным выходом из подобных ситуаций является долгосрочная аренда или лизинг. Понятия схожие, но не тождественные. В чем же отличия? Закон, который регламентирует все без исключения отношения, складывающиеся в сфере финансовой аренды, отдельно оговаривает и нюансы лизинга недвижимости. В частности он называет возможным финансовым объектом любую недвижимость, в том числе и ту, которая на момент сделки недостроена, лишь бы та соответствовала определенным требованиям. Для осуществления сделки лизинговая фирма приобретает интересующий клиента объект и уже как собственный передает этому клиенту в аренду. Почти всегда договор такой аренды предусматривает возможность последующего выкупа объекта сделки. Договор, заключаемый сторонами, в обязательном порядке будет зарегистрирован в соответствующих госструктурах.
В некоторых ситуациях срок аренды может составлять 10 и более лет Ответственность за предмет договора Возлагается на лизингополучателя Возлагается на арендодателя. Сегодня наша статья будет посвящена вопросу, который напрямую к обязанностям бухгалтера не относятся, а связан с управленческим учетом и налоговым планированием. Однако руководитель достаточно часто ставит этот вопрос перед бухгалтером. Какую сделку выгоднее заключить организации: взять имущество в аренду у собственника, или обратиться в лизинговую компанию и получить то же имущество по договору лизинга? Давайте разбираться.
Если имущество числится у лизингодателя, то вам нужно просто отразить его у себя за балансом – на счете 001 «Арендованные основные средства». Соответственно, в этом случае амортизирует имущество и платит по нему налог лизингодатель.
Если у компании нет средств на покупку недвижимости и техники, выручают долгосрочная аренда или лизинг. В чем отличия между ними?
Чем лизинг отличается от аренды
Небольшим компаниям гораздо проще арендовать имущество или взять в лизинг, чем купить. К тому же оборудование или недвижимость, как правило, нужны на время. Тратиться на покупку объектов не всегда целесообразно. Вот только, что выгоднее компании – аренда или лизинг?
Лизинг — это одна из разновидностей аренды, которая предусматривает обязательный выкуп имущества арендатором по истечении срока аренды. В целом можно выделить пять основных различий аренды и лизинга.
Основное достоинство лизинга состоит в том, что предприниматель получает возможность пользоваться той или иной недвижимостью. При этом платежи он будет платить так же, как и при обычной аренде, а возможности уже совсем другие, так как такой договор подразумевает при окончании его действия возможность доплатить еще определенную сумму и оформить арендуемую ранее недвижимость как свою собственность. Или не оформлять, если к тому времени планы предпринимателя изменятся. Не последнюю роль играет и тема налогов, связанная с лизинговыми платежами и пользованием имуществом, которое находится в лизинге.
С договором аренды современные бухгалтеры сталкиваются достаточно часто. Он подразумевает пользование за плату имуществом, принадлежащим другому лицу, в течение определенного времени.
Основное средство оформили в лизинг
Отличия лизинга от аренды Отличаться лизинг от аренды будет, прежде всего, отсутствием у арендатора права собственности на используемые материальные ценности, соответственно, отсутствуют у него и обязанности собственника по отношению к арендованному имуществу. В то время как у лизингополучателя эти обязанности имеются и он несет полную ответственность за порчу или гибель имущества, а также обязан восстанавливать его в случае поломки.
Итоги У аренды и лизинга есть ряд отличий. Операции по договору аренды проще оформлять в учете, в аренду можно взять непотребляемое имущество. А вот лизинговый договор более обусловленный. Законодательство РФ предоставляет участнику — держателю на балансе объекта лизинга возможность ускоренной амортизации. Важное преимущество лизинга: лизингополучатель может выкупить лизинговый актив. О нюансах бухучета лизинга см. здесь: «Операции по договору лизинга в бухгалтерском учете».
По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором, предмет лизинга возвращается. При оперативном лизинге он может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока его амортизации. Оперативный лизинг называют также операционным или эксплуатационным лизингом.
Мы предоставляем не только актуальную информацию по всем направлениям жизнедеятельности офисного бизнеса, но и маркетинговые услуги как агентство, входящее в состав группы «Текарт».
Плюсы лизинга в сравнении с арендой
Правовые основы лизинга и арендыПо договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ).По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем (см. ст. 2 Закона № 164-ФЗ).
В такой ситуации по иску заинтересованного лица, например налоговой инспекции, могут быть применены последствия недействительности сделки, в результате чего лизингодатель получит переданное им в лизинг имущество, а лизингополучатель получит от лизингодателя выплаченную сумму лизинговых платежей за вычетом компенсации за фактическое пользование имуществом (п. 2 ст. 167 ГК РФ; пост. ФАС ДО от 19 февраля 2001 г. № Ф03-А59/01-1/91). В ряде случаев судьи квалифицируют договоры лизинга, не соответствующие законодательству, в качестве обычной аренды (пост. ФАС ЦО от 30 марта 2006 г. № А54-3841/2005) либо аренды с правом выкупа (пост. ФАС ДО от 3 апреля 2001 г.
Правда, сами предприниматели не очень торопятся за кредитом и не потому, что он им не нужен, а из-за схемы, которая «прилагается» к такому кредитованию. Впрочем, схема-схемой, а покупать нужно, и здесь на выручку приходит лизинг, который по численности сделок и уступает пока банковскому кредитованию, но число таких сделок неуклонно растет. Насколько перспективным окажется направление в общем, покажет время, хотя уже сегодня многие интересуются вопросом взять недвижимость в лизинг.
Довольно часто компании оплачивают аренду сразу за несколько месяцев вперед. В этом случае аванс, перечисленный арендодателю, нельзя списать на расходы. Ведь тот еще не оказал вашей компании услугу.
Аренда или лизинг: что выгоднее
Если сравнивать по «строгости» требований, то лизинговые фирмы банкам куда как уступают. Впрочем, это не значит, что сделку сможет оформить любой желающий. Во-первых, такие сделки заключаются только с юридическими лицами (в отличие от зарубежных практик, где лизинг почти в любой форме доступен и лицу физическому). Более жесткими чем при других сделках будут требования к сроку деятельности фирмы – если для получения в лизинг автотранспорта достаточно полугода, то при лизинговых сделках с недвижимостью вашей фирме должно быть не менее года, дабы ваш потенциальный лизингодатель смог убедится в вашей платежеспособности. Нет, можно конечно, оформить сделку и «свежеиспеченным» предпринимателям, однако потребуются гарантии от фирм с более солидным опытом работы.
При совершении акта аренды юридическое лицо выбирает подходящий объект для аренды из уже имеющихся в распоряжении арендодателя, то есть из его частной собственности. В лизинге же арендодатель обязуется приобрести ту недвижимость, которую выберет арендатель, с тем чтобы в последствии предоставить во временное пользование арендателю.
Для этого требуется участие 3 сторон, причем чаще всего лизинговая компания тщательно проверяет предполагаемого лизингополучателя перед заключением сделки. С точки зрения налогового учета главное отличие аренды от лизинга — возможность применить повышающий коэффициент амортизации. Подробнее читайте здесь: «Суть и особенности применения ускоренного метода начисления амортизации».
Если перед вами стоят задачи по стратегии продвижения вашего бизнеса, увеличению продаж, поиск новых партнеров и многое другое, мы решим любую поставленную задачу, являясь экспертом в данной области.
Компания берет имущество в аренду
Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются. Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права. Анализ отличий лизинга от аренды показывает, что договор лизинга заключить сложнее. Оперативный лизинг — вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.
Нет, если у компании хватает средств, чтобы взять да и купить сразу нужную недвижимость, это просто замечательно. Однако выделить сразу такую сумму из оборота может себе позволить далеко не каждый предприниматель, да и не у каждого эта сумма есть. Вариантов остается два – коммерческая ипотека и лизинг недвижимости.
Иными словами, сдавать в аренду жилое помещение можно только для проживания. В данном случае помещение арендуется незаконно. А раз так, то инспекторы снимут расходы на аренду.
Прежде чем перейти к вопросам налоговых и бухгалтерских «удобств» того или иного договора, стоит напомнить в чем же заключается суть каждого из рассматриваемых договоров.
Объектом аренды может выступать любая недвижимость, а вот согласно закону Беларуси лизингу не подлежат земельные участки и прочие природные объекты.
Но конечным владельцем предмета аренды, в том числе и финансовой, почти всегда являются арендодатель и лизингодатель. В лизинговом договоре оговариваются условия погашения, при этом лизингополучатель выплачивает не фиксированную сумму за право пользования, а сумму отчислений за амортизацию.