Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные налоговые вычеты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В семье Ивановых 5 детей: Катя родилась 13 августа 2017 года; Глебу 5 лет, Лизе – 10 лет, Костя учится в школе, 15 ноября ему исполнилось 18 лет, а Марине 22 год, она уже самостоятельно работает. Мама детей пока не работает.
Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета. На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:
- приобретение жилья;
- обучение;
- лечение;
- пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
- дополнительное пенсионное обеспечение;
- совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
- а также во многих других случаях.
Работодатели должны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из зарплаты своих сотрудников. Поэтому, если у работника оклад 30 000₽, на руки за вычетом НДФЛ 13% он получит только 26 100₽, если без всяких сложностей.
Содержание:
Пример расчета суммы налогового вычета на детей
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.
Отличительной чертой стандартных вычетов является то, что предоставляются они вне зависимости от понесенных расходов. Основной критерий, дающий право получать СНВ, – принадлежность к перечисленной в Налоговом кодексе группе лиц, а также наличие налогооблагаемого дохода по ставке 13%. Определено, что если гражданин претендует на несколько стандартных вычетов, ему предоставляется только один из них – максимально возможный. Наряду с этим вычет на детей сохраняется вне зависимости от возможности получения других СНВ.
Младшая дочь родилась в августе 2017 года, поэтому вычеты ее отцу предоставлены только за 5 оставшихся до конца года месяцев. А Костя стал совершеннолетним в этом году, поэтому его папа обладает правом на вычет до окончания текущего года. Сумма вычета на детей в 2018 году будет предоставлена только на троих детей (Лизу, Глеба, Катю).
Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.
Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб. и на руки работник получит 9480 руб.
Сделать это нетрудно, а вот сумма денег, которую они позволят сэкономить, может оказаться весьма существенной. Как получить такой вычет, чему он равен, и кто может им воспользоваться?
Виды стандартных налоговых вычетов
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Стандартные налоговые вычеты – это количество денег, на которое сокращается размер дохода работающего гражданина, используемый при расчете размера обязательного налогового платежа.
Налоговая льгота предоставляется всем трудоустроенным гражданам, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние и (или) дети в возрасте до 24 лет, при условии, что они являются учащимися или студентами очных отделений, аспирантами, интернами, ординаторами или курсантами. Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется вне зависимости от того, имеет ли гражданин право получить СНВ «на себя» или нет. Для получения преференции заявитель должен являться резидентом РФ, иметь официальный, облагаемый налог по ставке 13% и участвовать в воспитании ребенка.
Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
Период предоставления вычета на ребёнка
Если в семье есть ребенок – инвалид, то вычет до его совершеннолетия предоставляется в сумме 12 000 руб. ежемесячно. А если этот ребенок считается инвалидом первой или второй группы и учится на дневном отделении учебного заведения, то такая сумма вычета предоставляется его родителям до 24-летнего возраста.
Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты. Вычет работает так: берут доход сотрудника, уменьшают его на сумму вычета и уже с этой суммы рассчитывают налог. То есть уменьшают налоговую базу, а не сам налог.
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего. На первого и второго по рождению ребенка вычет предоставляется в сумме 1 400 руб. ежемесячно, а на третьего, четвертого и так далее сумма увеличивается до 3 000 руб. в месяц.
Трудоустроенные граждане, которые уплачивают из своего заработка 13%-й подоходный налог, вправе снизить сумму НДФЛ, получив стандартный налоговый вычет (СНВ). Говоря простыми словами, СНВ – это законодательно установленная сумма (размер зависит от разных критериев) из общего дохода гражданина, на которую не начисляется подоходный налог.
Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Льготой могут воспользоваться физические лица – резиденты РФ, уплачивающие из получаемого заработка подоходный налог в размере 13%. Граждане могут являться простыми работниками или сотрудниками по договору гражданско-правового характера. Статья 218 Налогового кодекса определяет точный перечень претендентов – получателей льготы.
Многие трудящиеся ошибочно полагают, что сумма стандартного налогового вычета совпадает с количеством денег, которое они смогут получить на руки. На самом деле, возвращается только 13% от суммы вычета, что вполне логично, особенно если знать, как рассчитать размер возврата на практике.
Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Стандартные налоговые вычеты уменьшают доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13%. К доходам по другим ставкам и дивидендам стандартные вычеты не применяют. Нерезиденты использовать вычеты тоже не могут. Напомним, нерезидент — это физ лицо, которое находится на территории РФ менее 183 дней в течение одного года.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
По законодательству каждый официально трудоустроенный гражданин обязан уплачивать из ежемесячной зарплаты подоходный налог. Наряду с этим государство предоставляет некоторым категориям физических лиц определенные льготы в виде стандартных, имущественных, социальных и профессиональных налоговых вычетов.
Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.
Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Ну а если эту цифру умножить на число месяцев, в которых получали доход? А если у вас несколько детей? Каждый такой вариант применения налоговой льготы нужно учитывать отдельно. Тем не менее, в некоторых случаях экономия при использовании стандартных вычетов может оказаться весьма существенной.
Стандартный вычет на детей в 2018 году опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам такой же, как и на родных детей, только на детей, имеющих инвалидность, сумма вычета уменьшена вдвое (6 тысяч вместо 12 тысяч рублей).