Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации 3 ндфл в 2019 году для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Категория граждан, которая не обязана, но намерена воспользоваться правом на имущественный и социальный налоговые вычеты, имеет право на предоставление данного документа в течение всего календарного года — с января по декабрь. Ограничений в сроках нет.
Итак, начинается новый календарный период: пора отчетов за 2018 год. С первых рабочих дней 2019 года можно и нужно начинать формировать декларации о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ. При получении дохода предприниматели и работники обязаны сдать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. В какой срок необходимо уложиться, какая предусмотрена ответственность за непредставление, расскажем в данной статье.
Содержание:
Срок подачи 3-НДФЛ за 2018 год для ИП и физических лиц в 2019 году
Марина сейчас в декретном отпуске, воспитывает ребенка, поэтому заработка у нее нет. Оба супруга имеют право на вычет по 2 миллиона рублей. Так как за 2018 год официальный доход есть только у супруга, то в течение 2019 года Алексей составит налоговую декларацию и получит на свой банковский счет возврат налога в сумме 40 066 рублей.
В то же время, если декларация за 2018 год подается исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, ее можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо санкций.
Декларация представляется в налоговый орган по месту учета (постоянному месту жительства). Предельный срок подачи декларации — 30 апреля 2019 года. Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 15 июля 2019 года.
Ответственность за нарушение срока подачи 3-НДФЛ
В принудительном порядке предоставить декларацию должны государственные служащие, индивидуальные предприниматели, лица, получающие доход от занятия частной практикой (к ним относятся нотариусы, адвокаты и т.д.), а также граждане, получившие денежные средства.
Представить декларацию обязаны, помимо предпринимателей, нотариусов, адвокатов, также физические лица, получившие в 2018 году доходы от продажи движимого и недвижимого имущества, бывшего в собственности менее трех лет; ценных бумаг; долей в уставном капитале; от сдачи имущества в аренду; в виде выигрышей; в порядке дарения.
Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году значительно отличается от той, которую использовали для отчетности за прошлый год. Сам объем декларации стал меньше: сейчас она размещается всего на 13 страницах:
- Титульный лист.
- Раздел 1.
- Раздел 2.
- Приложения на 8 страницах.
- Расчет к Приложению 1.
- Расчет к Приложению 5.
С подачей документов на получение возврата по налогам и налоговых вычетов нередко возникает путаница. Бытует мнение, что подавать документы нужно до 30 апреля, но это далеко не так. Откуда взялась эта дата и когда на самом деле можно подавать документы на получение налоговых льгот рассмотрим ниже.
Итак, кто же должен предоставлять ее в обязательном порядке и нести ответственность по всей строгости закона за непредоставление? А кто и в каких случаях может сделать это добровольно, по собственной инициативе и в личных интересах, и в чем же заключается выгода?
Пример. Гражданином была куплена недвижимость стоимостью 2,5 млн. руб. При подаче заявления 2 млн. руб. будет учтено для возврата, а 500 тыс. руб. нет.
Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут в режиме онлайн заполнить декларацию, направить документ в налоговый орган и отследить статус камеральной проверки. Если в 2016 году вы имели как право на вычет в связи с приобретением квартиры, лечением, обучением, так и получали доходы, подлежащие декларированию.
Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налогов
Денежные средства могут быть получены в следующих случаях:
- продажа имущества, находящегося в собственности более пяти лет;
- доходы, полученные от сдачи в аренду квартиры, дома, дачи, гаража либо автомобиля;
- в результате дарения, если оно произошло не от членов семьи;
- если работодатель, по обоснованным причинам, не удержал с дохода работника налог, при этом обязанность у сотрудника по подаче декларации и перечислению в бюджет платежа наступает с момента получения об этом информации в письменном виде от директора организации;
- если источником дохода гражданина является выигрыш в лотерею либо подарок;
- унаследованные произведения культуры, науки, искусства.
Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.
- Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
- Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.
К добровольным вариантам заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ относят случаи, когда налогоплательщик желает получить вычеты на оплату образования, на платное медицинское обслуживание или имущественный вычет на покупку жилья.
При продаже машины, находящейся в собственности менее 3 лет, при сдаче недвижимости в аренду, других способов получения дохода, при которых не был уплачен НДФЛ в бюджет налоговым агентом, физическое лицо обязано сдать отчет 3-НДФЛ в налоговую.
Существует понятие «обязанность» и «право» предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Налогоплательщики, на кого возложена обязанность подачи 3-НДФЛ, должны уложиться в срок до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Кроме того, декларировать полученные доходы в обязательном порядке должны индивидуальные предприниматели, в том числе кадастровые инженеры, а также частнопрактикующие и самозанятые граждане, к которым в соответствии с действующим законодательством относятся: нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные, медиаторы.
Читайте в статье, какими способами и как по новым требованиям формируется форма 3-НДФЛ, срок сдачи в 2019 году для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, возможные нарушения и предусмотренные за них штрафные санкции.
Для граждан, представляющих декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов, например: в случае покупки жилья, оплаты медицинских или образовательных услуг (в том числе за детей и пр.), этот срок не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года. Кроме этого существует ограничение на количество — налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.
Если был получен доход в течение 2018 года физическое лицо, либо предприниматель обязаны сдать отчет в срок до 30 апреля 2019 года (п. 1 ст. 229 НК).
Марина и Алексей Стуловы купили квартиру в августе 2018 года за 2 500 000 рублей. Ни один из супругов ранее вычеты на приобретение жилья не получал, поэтому они имеют на него право. Алексей заработал за 2018 год 325 000 рублей. Из этой суммы был удержан и перечислен налог в сумме 40 066 рублей.
Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ в 2019 году
Индивидуальные предприниматели на ОСН, не применяющие специальный режим УСН, ЕНВД и патент, отчитываются о своих доходах по этой же форме отчета 3-НДФЛ.
Кстати, на сайте ФНС можно скачать программу для заполнения новой 3-НДФЛ с 2019 года, а также для ее проверки. Кроме того, можно заполнить и отправить декларацию:
- на сайте госуслуг;
- или через личный кабинет налогоплательщика.
В самом разгаре Декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц, которая продлится до 30 апреля 2019 года включительно. Многие налогоплательщики уже посетили инспекции области, чтобы заявить о доходах, полученных в 2018 году.
Федеральной налоговой службой России издан приказ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (Зарегистрирован 16.10.2018 № 52438).
При продаже недвижимого имущества, приобретенного после 01.01.2016, отчитаться о доходах нужно, если объект был в собственности менее пяти лет.
Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому. Независимо от его стоимости, государство возместит не более 260 000 рублей (13% от 2 млн.). Если объект приобретен по договору ипотечного кредитования, то с суммы уплаченных процентов также осуществляется возврат. Дополнительно, к вышеназванным 260 000, возможно вернуть еще и 390 000 (13% с 3 миллионов).